Dat de nabestaanden belasting moeten betalen na uw overlijden is niet leuk. Veel meer belasting betalen dan van te voren rekening mee gehouden een waar drama. In de praktijk gaat het meestal fout bij 'de partner'.
In de erfbelasting kennen we een aantal vrijstellingen. Dat wil zeggen dat over het meerdere pas belasting voldaan zal moeten worden.
Zo is de vrijstelling voor de partner ongeveer € 615.000,-- en voor de kinderen € 20.000. Voor een actueel overzicht verwijs ik u graag naar de website van de overheid.
Een partner is pas een partner als de zorg naar elkaar is uitgesproken. En zonder die uitgesproken zorg kan er geen gebruik worden gemaakt van de genoemde vrijstelling van € 615.000,--.
Voorbeeld:
Marjolein woont 5 jaar samen met Henk. Ze hebben samen een huis gekocht met een waarde van € 400.000,--. Zijn niet gehuwd, samenwoonovereenkomst of geregistreerd partner. Er is € 40.000,-- spaargeld en beide hebben een pensioenregeling via hun werkgever inclusief een ANW-hiaatdekking.
Marjolein (40) gaat dood.
Overwaarde woning € 80.000,--
Spaargeld € 40.000,--
Nabestaandenpensioen € 20.000,-- per jaar
ANW-hiaat € 14.500,-- per jaar.
Woning + spaargeld = 80.0000 + 40.0000 / 2 = 60.000,--
Nabestaandenpensioen 20.000,-- levenslang. Waarde ca. 550.000,--
ANW-hiaat 14.500 tot 67ste. Waarde ca. 320.000,--
Ofwel, het vermogen van Marjolein bedraagt bijna een miljoen euro en de vrijstelling is niet van toepassing. Een vervelende situatie die vaak voorkomen kan worden.