AOW en lijfrente

Tot 2014 was de leeftijd van 65-jaar bepalend voor de lijfrente keuze. Dat was immers ook de AOW-datum. Doordat de AOW-datum flexibel is geworden,  zijn ook de lijfrenteregels aangepast. Voor de overbruggings- en de tijdelijke oudedagslijfrente zijn dat.

Bekostiging AOW

Door de vergrijzing neemt het aantal mensen dat recht heeft op een AOW-uitkering toe met ongeveer 2 miljoen. Nu staan er tegenover elke AOW’er 4 potentiële arbeidskrachten. In 2040 is dat gedaald tot 2 potentiële arbeidskrachten. Dit betekent dat minder mensen de uitgaven voor de AOW moeten opbrengen. Terwijl de kosten van de AOW naar verwachting oplopen van € 30 miljard nu, tot ongeveer € 50 miljard in 2040. Per jaar!

Erfbelasting woning op grond van WOZ-waarde

De Hoge Raad heeft gesproken. De waarde van een geërfde woning, wordt voor de erfbelasting afgemeten aan de WOZ-waarde.

In deze casus had een dochter de woning van haar moeder geërfd en uiteindelijk verkocht voor € 348.000. De WOZ-waarde gemeten bijna twee jaar voor verkoop bedroeg € 395.000,--. De dochter moet belasting betalen over  € 395.000,-- en niet over de daadwerkelijke verkoopwaarde. Een verschil van € 47.000,--!


http://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:HR:2014:339

Erfbelasting en verkrijgen

Binnen 8 maanden na overlijden moet er aangifte erfbelasting worden gedaan. De belastingdienst zal dan een aanslag opleggen. In de regel wil dat zeggen dat ongeveer een jaar na overlijden daadwerkelijk de erfbelasting voldaan moet zijn.

Als de woning nog te koop staat kan het betalen van de erfbelasting vervelend zijn. U kunt dan overwegen om uitstel aan te vragen. Bedraagt de te betalen belasting na overlijden minder dan € 50.000,-- en staat het huis te koop dan wordt in de regel één jaar uitstel van betaling verleend.

Bedraagt de aanslag echter meer dan € 50.000 en staat de woning te koop, dan verleent de belastingdienst pas uitstel als er extra zekerheid wordt gegeven. Bijvoorbeeld in de vorm van een bankgarantie of een hypotheekrecht.

Rente hypotheek om erfbelasting te betalen aftrekbaar?

Stel dat u de ouderlijke woning van mijn ouders erft en moet over deze verkrijging erfbelasting betalen. U woont momenteel in een huurwoning maar wil de woning graag zelf gaan bewonen. Omdat u niet over voldoende financiële middelen beschikt  om de erfbelasting te voldoen, wilt u een hypotheek afsluiten om de verschuldigde erfbelasting te voldoen.

Is de hypotheekrente over deze lening dan fiscaal aftrekbaar?

Samenwonen en AOW

De AOW-uitkering is voor alleenstaanden hoger dan der AOW'er met een gezamenlijke huishouding. Voor de alleenstaande is dat 70% van het minimumloon, voor de samenwonende 50%.

Van een gezamenlijke huishouding is sprake als twee personen één hoofdverblijf hebben en zij financieel of anderszins voor elkaar zorgen.

Tot nog toe beoordeelde het de Sociale Verzekeringsbank (SVB) per geval of sprake is van één hoofdverblijf en van een gezamenlijke huishouding.

De 2e Kamer wil deze beoordeling laten vervallen. Als twee AOW-gerechtigden beiden een eigen (huur)woning hebben, er geen andere mensen zijn ingeschreven op dat adres of feitelijk op dat adres wonen én beiden de eigen kosten van de woning dragen, is er op grond van de wet géén sprake van een gezamenlijke huishouding.

U hebt dan beiden recht op een alleenstaanden-uitkering van 70% van het minimumloon.

Deze 'twee-woningen-regel' geldt alleen voor de AOW. Voor andere sociale uitkeringen, bijvoorbeeld de bijstand en de Anw-uitkering, geldt deze regel niet.

Wat doet de rente?

De renteontwikkeling is van een groot belang voor uw pensioen. Met het inzetten van het economisch herstel wordt ook rekening gehouden met een stijgende rente. Op dit moment is dit niet terug te zien op de kapitaalmarkten. De rente is zelfs gedaald in het eerste kwartaal van 2014.  De inflatie staat laag en er wordt gesproken over het risico van deflatie. Bij deflatie wordt iets goedkoper. Bijvoorbeeld een brood. Voor u goed om dit in de gaten te houden.

Een rente die ook op langere termijn ruim onder de 4% uitkomt is geen goed nieuws voor pensioen. Veel (bijna alle) pensioenregelingen zijn immers gebaseerd op een rekenrente van 4%.

Praktijkvraag

Monique is 17 jaar. Haar vader is vorige maand overleden. Monique  heeft recht op een een wezenpensioen uit de pensioenregeling van haar vader. Die uitkering wordt overgemaakt op de bankrekening van haar moeder.

De moeder van Monique krijgt ook Anw-uitkering op haar bankrekening ter grootte van 90% van het minimumloon. Een deel van de Anw-uitkering (20% van het minimumloon) is bedoeld als halfwezenuitkering voor Monique .

Wie moet belasting betalen over de uitkeringen?
Het wezenpensioen is belast bij de pensioengerechtigde: dat is Monique .
Het maakt niet uit wie de uitkering ontvangt.

Slechts bepaalde inkomsten van minderjarige kinderen worden toegerekend aan de ouder die het gezag heeft. De wezenpensioenuitkering valt hier niet onder.

De halfwezenuitkering in de Anw, sinds 2013 geïntegreerd in de nabestaandenuitkering, zal worden belast bij haar moeder.

Open dag crematorium Schagerkogge

De open dag van het crematorium Schagerkogge in Haringhuizen is druk bezocht stond er in de krant. Ruim 400 mensen hebben de open dag op deze locatie bezocht.
Ik was hier zelf ook aanwezig. Groepen mensen werden rondgeleid door het crematorium en in de familiekamer presenteerde ik per groep "NabestaandenWerk".
Tijdens de presentatie van ongeveer 20 minuten, nam ik de mensen mee in het ontstaan van NabestaandenWerk, NabestaandenDossier en de bijbehorende diensten.
Tijdens deze dag werd ik weer geconfronteerd met het feit dat de mensen er zo open voor staan om al hun wensen voortijdig kenbaar te maken in een dossier, archief, codicil of hoe iemand het maar mag noemen.

Hierbij geef ik ook weer aan, laat uw nabestaanden weten dat u uw wensen hebt genoteerd. Laat ze weten waar dit ligt of geef ze een kopie van het NabestaandenDossier.
Tijdens één van de presentaties gaf een meneer aan dat ze na de uitvaart van hun moeder, haar uitvaartwensen vonden in een blikje. Haar kinderen wisten niet dat dit bestond, haar wensen zijn niet uitgekomen.....

Ondanks het onderwerp, was het een zeer mooie en inspirerende dag!